Начнем с того, что Регламент MiCA (Регламент о рынках криптоактивов), должен упорядочить работу с криптовалютой во всех странах ЕС. Пока он не принят и не вступил в силу. Поэтому все страны Евросоюза занимаются регулированием самостоятельно.

VASP и виртуальная валюта

В Польше, как мы говорили ранее, следует регистрировать свою деятельность в сфере криптовалюты. Неформально такую регистрацию можно назвать криптовалютной лицензией. Во всем мире эта лицензия чаще всего называется VASP или лицензия поставщика услуг виртуальных активов.

Деятельность, связанная с криптовалютой, не контролируется Польской комиссией по финансовому надзору (KNF), пока компания не имеет статуса малой платежной организации или платежной организации.

Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма (AML/CFT) является основным правовым актом, регулирующим криптовалютную деятельность. Согласно этому закону, деятельность с виртуальными валютами включает предоставление таких услуг как:

• обмен между виртуальными валютами и фиатными валютами;
• обмен между различными виртуальными валютами;
• посредничество в обмене, указанном выше;
• ведение электронных кошельков, которые предоставляют пользователям возможность совершать транзакции с виртуальными валютами, включая их обмен.

В свою очередь, виртуальная валюта – это цифровое представление стоимости, которое может обмениваться на законные платежные средства и использоваться в качестве средства обмена, а также храниться или передаваться в электронном виде и быть объектом торговли на электронных рынках. При этом оно не является:

• законным средством платежа, выпущенным Национальным банком Польши, иностранными центральными банками или другими государственными органами;
• международной единицей расчета, установленной международной организацией и принятой государствами–участникам;
• электронными деньгами в понимании Закона о платежных услугах от 19 августа 2011 года;
• финансовым инструментом в понимании Закона о торговле финансовыми инструментами от 29 июля 2005 года;
• векселем или чеком.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) дает иное определение виртуальной валюты.
Виртуальная валюта — это цифровое представление стоимости, которое может передаваться в цифровом виде и выполнять функции средства обмена, единицы учета или средства накопления, но не является законным платежным средством в какой-либо юрисдикции.

Виртуальная валюта не выпускается и не гарантируется кем-либо и функционирует на основе договоренностей в рамках сообщества пользователей.

Кто и на какие услуги может получить лицензию VASP в Польше

Получить криптовалютную лицензию в Польше могут:
– физические лица;
– юридические лица;
– субъекты без статуса юридического лица.

Чаще всего обладателями лицензии VASP становятся индивидуальные предприниматели или коммерческие компании с различной формой собственности.

При этом, согласно законодательству Польши, желающие зарегистрироваться в реестре и получить лицензию на криптовалюту не должны иметь судимости за определенные деяния (полный список в законе AML/CFT). К таким относятся, например, преступления против государственных учреждений и правосудия, подделка документов, финансовые преступления.

Обратите внимание: если компанией управляет несколько человек, все они не должны иметь судимостей по вышеуказанным преступлениям.

Обязательному получению криптовалютной лицензии в Польше подлежат физические лица и компании, которые оказывают следующие услуги:

• ведут криптовалютные счета;
• обменивают криптовалюты между собой;
• обменивают фиатную валюту на криптовалюту и наоборот;
• являются посредниками в этих операциях.

Осуществление этих услуг без регистрации карается штрафом до 100 000 злотых.

Какую форму компании выбрать для получения лицензии VASP?

Практичнее будет создать капитальную компанию. Это может быть:
– общество с ограниченной ответственностью;
– акционерное общество;
– простое акционерное общество.

Чаще всего выбирают общество с ограниченной ответственностью.

Квалификация для получения лицензии VASP

Недостаточно не иметь судимости, чтобы получить криптовалютную лицензию. Лица, управляющие компаниями в сфере виртуальных валют, должны обладать соответствующей квалификацией, то есть иметь опыт или знания в этой сфере. Для подтверждения опыта достаточно в течение как минимум одного года выполнять обязанности, связанные с деятельностью в сфере криптовалют. Подтвердить знания в этой сфере проще – достаточно диплома о прохождении обучения или курса, в котором рассматривались правовые или практические аспекты работы с криптовалютами.

Статус обязанной организации

Статус обязанной организации компания приобретает, как только начинает осуществлять деятельность, требующую лицензии VASP. Это касается компаний, которые оказывают услуги по:

• обмену между виртуальными валютами и фиатными деньгами;
• обмену между различными виртуальными валютами;
• посредничеству в вышеуказанных операциях;
• ведению криптовалютных счетов.

Если же ваша компания находится под руководством нескольких человек, необходимо назначить ответственное лицо из их числа для выполнения обязанностей, установленных законом AML/CFT.

Обязанности по противодействию финансовому терроризму и отмыванию денег

Если ваша компания претендует или уже обладает криптовалютной лицензией, вы обязаны:
– применять меры финансовой безопасности;
– выявлять риски отмывания денег;
– документировать выявленные риски отмывания денег и финансирования терроризма.

Закон AML/CFT указывает, что меры финансовой безопасности включают:

• идентификацию клиента и проверку его личности;
• идентификацию конечного бенефициара и принятие обоснованных действий для:
• верификации его личности,
• установления структуры собственности и контроля — в случае клиента, являющегося юридическим лицом, организационной единицей без юридической правосубъектности или трастом;
• оценку экономических отношений и, при необходимости, получение информации о целях и предполагаемом характере этих отношений;
• текущее наблюдение за экономическими отношениями клиента, включая:
• анализ транзакций в рамках экономических отношений с целью обеспечения того, что они соответствуют информации о клиенте, характеру и объему его деятельности, а также связанным с этим рискам отмывания денег и финансирования терроризма;
• исследование источников активов клиента — в обоснованных случаях;
• обеспечение актуальности имеющихся документов, данных или информации об экономических отношениях.

Внутренняя процедура для выполнения мер по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма

Также вы обязаны внедрить внутреннюю процедуру для выполнения мер по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма. Она подлежит регулярной проверке и, при необходимости, обновлению.

Внутренняя процедура должна включать:

• действия, предпринимаемые для минимизации рисков отмывания денег и финансирования терроризма, а также управления этими рисками;
• правила выявления и оценки рисков, связанных с деловыми отношениями или случайными транзакциями;
• меры по управлению выявленными рисками;
• правила применения финансовых мер безопасности;
• правила хранения документов и информации;
• порядок выполнения обязанностей, включая уведомление Главного инспектора о подозрительных транзакциях;
• распространение знаний среди сотрудников компании о правилах по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма;
• правила подачи сотрудниками информации о фактических или потенциальных нарушениях законов AML/CFT;
• правила внутреннего контроля и надзора за соответствием компании нормам AML/CFT;
• документирование трудностей, возникающих при верификации конечного бенефициара.

Анонимное сообщение о нарушениях

Согласно закону AML/CFT, в компании должна быть разработана процедура анонимного сообщения о нарушениях для своих сотрудников. Процедура регламентирована и должна включать:

• назначение лица, ответственного за прием сообщений;
• способы получения сообщений;
• обеспечение защиты лица, сделавшего сообщение, от репрессий или ухудшения правового статуса;
• защиту личных данных лица, сделавшего сообщение, и того, кого оно касается;
• порядок последующих действий после получения сообщения;
• сроки удаления личных данных из сообщений.

Если ваша компания обладает криптовалютной лицензией, вы должны назначить сотрудника, который будет следить за соблюдением требований законодательства о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма, а также за тем, чтобы сотрудники компании выполняли свои обязанности.

Малая платежная организация

Органом, осуществляющим надзор за малыми платежными организациями, является Польская комиссия по финансовому надзору (KNF).

Согласно Закону об услугах платежей, статус малой платежной организации обязаны получить компании, занимающиеся:

• ведением платежных счетов с лимитом на одного пользователя до 2 000 евро;
• выполнением платежных транзакций с месячным лимитом до 1 500 000 евро;
• выпуском платежных инструментов (например, кредитных карт);
• предоставлением краткосрочных кредитов;
• обработкой платежей с использованием терминалов;
• обменом валюты и хранением средств клиентов.

Для получения статуса малой платежной организации необходимо подать заявку в KNF с указанием:

• данных заявителя;
• перечня предоставляемых услуг;
• схемы и описания платежных услуг;
• ряда других подтверждающих документов.

Как зарегистрировать криптовалютную компанию в Польше

Чтобы зарегистрировать криптовалютную компанию в Польше, нужно:

1. зарегистрировать новую компанию или приобрести готовую;
2. зарегистрироваться в реестре VASP при Министерстве финансов (если ваша деятельность подлежит обязательной регистрации);
3. разработать и внедрить внутреннюю документацию по AML/CFT;
4. назначить офицера AML/CFT;
5. зарегистрироваться в KNF как малая платежная организация (если предоставляете платежные услуги).

Польская законодательная база для криптовалютных компаний

Если вы работаете в Польше в сфере криптовалют, эти законы могут быть вам полезны:

• Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма;
• Закон о надзоре за финансовым рынком;
• Закон об услугах платежей;
• Коммерческий кодекс;
• Уголовный кодекс.